Как уплаченные ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль отражаются в сверке расчетов с бюджетом?
Добрый день.
Организация на ОСНО , платим ежемесячные авансы по налогу на прибыль.
За счет авансов уплаченных в 4-м квартале 2021 и налога на прибыль по итогам года меньшего чем авансы получилась переплата на конец года 4 млн руб.
Рассчитала я налог в марте. А до этого в январе и феврале продолжала платить авансы за январь 2022 и февраль 2022 итого 2 млн. Итого с переплатой на 31.12.21 получается 6 млн
По итогам 1 квартала налог на прибыль по декларации 3 372 000. Авансы за апрель 1 142 015. Итого 4 млн 514 тыс. Получается сейчас ничего платить не нужно ?
Тогда вопрос в сверке расчетов с бюджетом после сдачи годовой декларации за 2021 год сальдо положительное по налогу фед + региональный 4 млн . Т.е. уплаченные авансы в сверке расчетов с бюджетом не отражаются до момента начисления налога ?
Организация на ОСНО , платим ежемесячные авансы по налогу на прибыль.
За счет авансов уплаченных в 4-м квартале 2021 и налога на прибыль по итогам года меньшего чем авансы получилась переплата на конец года 4 млн руб.
Рассчитала я налог в марте. А до этого в январе и феврале продолжала платить авансы за январь 2022 и февраль 2022 итого 2 млн. Итого с переплатой на 31.12.21 получается 6 млн
По итогам 1 квартала налог на прибыль по декларации 3 372 000. Авансы за апрель 1 142 015. Итого 4 млн 514 тыс. Получается сейчас ничего платить не нужно ?
Тогда вопрос в сверке расчетов с бюджетом после сдачи годовой декларации за 2021 год сальдо положительное по налогу фед + региональный 4 млн . Т.е. уплаченные авансы в сверке расчетов с бюджетом не отражаются до момента начисления налога ?
Comments
-
Лика Мистраль, добрый день
Цитата: Т.е. уплаченные авансы в сверке расчетов с бюджетом не отражаются до момента начисления налога ?Ав.платежи начисляются в карточке РСБ по сроку у платы,т.е. за январь-28 .01,февраль-28.02,март-28.03 (ст.286 НК)Цитата: По итогам 1 квартала налог на прибыль по декларации 3 372 000. Авансы за апрель 1 142 015. Итого 4 млн 514 тыс. Получается сейчас ничего платить не нужно ?Переплаты и уплаты ав.платежей за 1 кв. хватает,деньгами платить нет необходимости -
юлия79, Ав.платежи начисляются в карточке РСБ по сроку у платы,т.е. за январь-28 .01,февраль-28.02,март-28.03 (ст.286 НК). Т.е. там и начисление и моя уплата, правильно ?
-
Цитата: Т.е. там и начисление и моя уплата, правильно ?Да.
Чтоб это увидеть,лучше заказывать "Выписку операций по расчету с бюджетом" -
юлия79, спасибо!
